Erfolgsrechnung, Kosten pro Diensttag
Einsatzbetriebe bezahlen dem Bund eine Abgabe dafür, dass sie von der Leistung des Zivis profitieren. Damit wird sichergestellt, dass die Arbeitsmarkt- und Wettbewerbsneutralität der Zivildiensteinsätze gewährleistet ist. Der Funktionsertrag des Bundesamtes ZIVI besteht fast ausschliesslich aus diesen Abgaben. 2019 konnten den Einsatzbetrieben rund 67 000 Diensttage weniger verrechnet werden, da die Anzahl der geleisteten Diensttage entsprechend abgenommen hat. Der Ertrag im Rechnungsjahr liegt um 4,7 Millionen Franken tiefer als budgetiert.
Die durchschnittlichen Einnahmen pro Diensttag lagen hingegen mit Fr. 21.05 rund Fr. 0.90 höher, als für 2019 veranschlagt. Die Höhe der Abgabe bestimmt sich nach Tarifstufen, die je nach Pflichtenheft des Zivis höhere oder tiefere Beiträge vorsehen und sich am Wert der entsprechenden Leistungen auf dem zivilen Arbeitsmarkt orientieren. Schwankungen in den Einnahmen pro Diensttag sind dadurch schwer zu prognostizieren und zu steuern.
Gleichzeitig nahmen auch der Sach- und Betriebsaufwand wie beispielsweise ÖV-Entschädigungen an die Zivis sowie die Leistungsverrechnung ab. Grund für die Abnahme der Leistungsverrechnung waren die Verschiebung der Einführung im Departement WBF der neuen Geschäftsverwaltungssoftware der Bundesverwaltung und eine günstige Kostenentwicklung im Betrieb der Büroautomation.
Erfolgsrechnung
| Jahr | Aufwand* | Ertrag* | Netto* |
|---|---|---|---|
| 2012 | 23 180 538 | 17 291 857 | -5 888 681 |
| 2013 | 26 418 847 | 20 531 430 | -5 887 417 |
| 2014 | 29 792 292 | 22 667 359 | -7 124 933 |
| 2015 | 35 471 844 | 24 629 925 | -10 841 919 |
| 2016 | 36 461 743 | 27 256 740 | -9 205 003 |
| 2017 | 36 959 089 | 33 451 397 | -3 507 692 |
| 2018 | 36 992 981 | 32 512 916 | -4 480 065 |
| 2019 | 38 885 520 | 32 960 864 | -5 924 656 |
Stückkosten
Insgesamt war der Aufwand um 3,1 % (1,3 Mio. Franken) geringer als budgetiert. Allerdings nahmen die Personalkosten 2019 nicht im gleichen Masse ab wie die Anzahl der geleisteten Zivildiensttage. Erfahrungsgemäss geschieht dies systembedingt erst zeitversetzt. Dies hat zur Folge, dass sich die Stückkosten (Kosten pro Diensttag) gegenüber dem Vorjahr um einen Franken erhöhten und der Kostendeckungsgrad entsprechend der finanziellen Haushaltführung des Bundesamts ZIVI um 3 % auf 85 % sank.